凌云Ｂ股: 凌云B股2022年内部控制评价报告_世界百事通

公司代码：900957                        公司简称：凌云 B 股

                上海凌云实业发展股份有限公司

(资料图片仅供参考)

上海凌云实业发展股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

     □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

     有限公司、全资子公司靖远德祐新能源有限责任公司以及控股子公司上海康立实业有限公司。

                    指标                   占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                 100

  公司治理结构、人力资源、企业文化、电站运营管理、资金内部控制、对子公司的管理、信息与沟

通管理、内部监督等。

  重点关注的高风险领域主要包括全资子公司的电站运维风险、电价波动风险以及因新能源行业过度

依赖国家补贴导致的资金支付风险。

     在重大遗漏

     □是 √否

     □是 √否

     无。

(二).   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及评价办法，组织开展内部控制评价工作。

  □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       指标名称      重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

利润总额潜在错报金额           ＞10%       ＞5%          ≤5%

                                ≤10%

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                     定性标准

重大缺陷          公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司董事会审计委

              员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能；注册会计师对公司财务报表出具非标

              意见的审计报告。

重要缺陷          公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求的，导致财务报

              告出现错报。

一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称      重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准     一般缺陷定量标准

直接财产损失金额        ＞资产总额的 5%   ＞资产总额的 3%    ≤资产总额的 3%

                            ≤资产总额的 5%

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                     定性标准

重大缺陷          违反国家法律、法规，使公司遭受严重损失；内部控制重大缺陷未完成整改；重要

              业务缺乏制度控制或制度体系失效。

重要缺陷          公司内控程序存在但不够完善；公司违反企业内部规章；公司内部控制重要缺陷未

              得到整改。

一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

     无。

     缺陷

     □是 √否

     缺陷

     □是 √否

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

     □是 √否

     无。

     大缺陷

     □是 √否

     要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

     □适用 √不适用

  √适用 □不适用

  报告期内，公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。在今后的工作中，公司将继续

完善公司内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

     □适用 √不适用

                董事长（已经董事会授权） ：于爱新

                 上海凌云实业发展股份有限公司

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