天天微速讯：鞍重股份: 年度关联方资金占用专项审计报告

        鞍山重型矿山机器股份有限公司

(资料图片)

   控股股东及其他关联方资金占用情况的

                         专项说明

                    大华核字[2023]004020 号

  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

         鞍山重型矿山机器股份有限公司

     控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

            （截止 2022 年 12 月 31 日）

              目      录              页 次

一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项            1-2

     说明

二、   鞍山重型矿山机器股份有限公司 2022 年度非         1

     经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

     总表

                                        大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                          北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                           电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                                  www.dahua-cpa.com

        控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

       资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                         大华核字[2023]004020 号

鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了鞍山重

型矿山机器股份有限公司（以下简称鞍重股份）2022 年度财务报表，

包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权

益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 9 日签发了大华审字

[2023]002664 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号

——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26

号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1

号——业务办理》的规定，就鞍重股份编制的 2022 年度非经营性资

金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专

项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整

性是鞍重股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计鞍重

股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的

                   第 1页

               大华核字[2023]004020 号关联方资金占用情况的专项说明

相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对鞍重股

份实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计

程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地

理解鞍重股份 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后

附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，

与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：鞍山重型矿山机器股份有限公司 2022 年度非经营性资金

占用及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：

                                         段奇

     中国·北京            中国注册会计师：

                                        高晓普

                         二〇二三年三月九日

               第 2页

编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司（提示：提请企业加盖公章）                                                                   单位：万元

非经营性                占用方与上市公司   上市公司核算   2022年期初占                   2022年度偿还 2022年期末占

        资金占用方名称                                  累计发生金额 资金的利息                           占用形成原因     占用性质

资金占用                 的关联关系     的会计科目     用资金余额                     累计发生金额 用资金余额

                                                 （不含利息）     （如有）

控股股东、

                                                                                                  非经营性占用

实际控制人

及其附属企

                                                                                                  非经营性占用

  业

 小计        —           —         —                                                                  —

前控股股东              前实际控制人直接

       京山鞍顺建材有限公司               应收账款        157.51            0.28      63.96   93.83    销售商品     经营性往来

、实际控制                控制的法人

人及其附属              前实际控制人直接

      京山华夏工贸科技有限公司              预付账款         70.20                      70.20            租赁厂房     经营性往来

  企业                 控制的法人

 小计        —           —         —          227.71           0.28      134.16   93.83               —

其他关联方                                                                                             非经营性占用

及其附属企

  业                                                                                               非经营性占用

 小计        —           —         —

 总计        —           —         —          227.71           0.28      134.16   93.83               —

其他关联                往来方与上市公司   上市公司核算   2022年期初往                   2022年度偿还 2022年期末往

        资金往来方名称                                  累计发生金额 资金的利息                           往来形成原因    营性往来、非

资金往来                 的关联关系     的会计科目     来资金余额                     累计发生金额 来资金余额

                                                 （不含利息）     （如有）                                  经营性往来）

控股股东、

实际控制人

及其附属企

  业

上市公司的

子公司及其

 附属企业

      共青城强强投资合伙企业

其他关联方                          其他应收款      5,800.00                   5,800.00           股权收购意向金   非经营性往来

      （有限合伙）

及其附属企

  业

 总计        —           —         —        5,800.00                   5,800.00                       —

                                                     第 1 页

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